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聚合科技:2021年半年度报告(更正后)
发布日期:2021-10-13 15:42   来源:未知   阅读:

  海口市污泥流量计电磁流量计价格!专利号:ZL 9.4 公司于2021年5月获得发明专利:改性环氧树脂材料及其制备方法、应用和风叶。

  专利号:ZL 4.9 公司于2021年5月获得发明专利:一种环氧树脂灌封胶及其制备方法和应用。

  专利号:ZL 8.1 2021年6月11日,深圳证券交易所正式受理我司首次公开发行股票并在创业板上市的申请。

  公司负责人谭军(TANJUN)、主管会计工作负责人罗卫明及会计机构负责人(会计主管人员)欧启科保证半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。

  本半年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述,不构成公司对投资者的实质承诺,投资者及相关人士均应当对此保持足够的风险认识,并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。

  事项是或否是否存在控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员对半年度报告内容存在异议或无法保证其真实、准确、完整□是√否是否存在未出席董事会审议半年度报告的董事□是√否是否存在未按要求披露的事项□是√否是否审计□是√否是否被出具非标准审计意见□是√否【重大风险提示表】 重大风险事项名称重大风险事项简要描述主要下游行业周期波动风险公司主营业务收入中占比较高的为风电叶片用环氧树脂,而风电叶片用环氧树脂主要客户为风电叶片生产商或风电设备整机制造商;因风电行业具有一定的周期性,同时深受政策影响,因此公司经营情况受行业波动影响较大。

  这些原材料为基础化工原料,报告期内原材料价格上涨,导致采购成本增加,公司综合毛利率下降。

  谭军(TANJUN)通过Polystar间接持有公司59.94%的股份,拥有对公司绝对控股地位。

  通过行使表决权对公司的发展战略、经公告编号:2021-098 3 营决策、人事任免和利润分配等重大事宜实施影响,有可能损害公司及中小股东的利益。

  应收账款坏账风险报告期内应收账款周转率为2.21,较去年同期1.57上升了0.64次/年,收款周期相比去年同期有所缩短。

  公司2021年上半年应收账款净值为14,977.13万元,较本年期初增加了76.71%,占营业收入的比例为57.88%,由于公司应收账款集中度较高,若个别主要客户的生产经营状况发生不利变化,应收账款无法按期收回,公司的资金周转速度和经营活动的现金流量将受到一定影响。

  第一大客户集中度较高的风险报告期内,公司第一大客户为明阳智能及其子公司,2021年上半年公司向明阳智能的销售收入为16,269.35万元,占当期营业收入比例分别为62.87%。

  最近三年,客户集中度较高且呈现上升趋势,主要系因为下游风电叶片制造商或风电设备整机制造商的规模大且集中度较高,且在国家产业发展政策下,公司第一大客户明阳智能取得风电新增整机较高市场份额,推动其业务规模持续扩大。

  如果公司未来经营状况因宏观环境或市场竞争发生重大不利变化,或公司在明阳智能供应份额被同行业其它竞争对手大比例获取且公司无法开发新客户,或重大客户的经营情况和资信状况发生重大不利变化时,公司的整体营业收入及经营业绩将可能出现较大幅度下降。

  本期重大风险是否发生重大变化:本期重大风险未发生重大变化公告编号:2021-098 4 释义释义项目 释义公司/聚合科技指广州聚合新材料科技股份有限公司才聚投资指广州才聚投资管理中心(有限合伙) 明隆投资指广州明隆投资管理中心(有限合伙) Polystar指Polystar Enterprises Company Ltd. 广东聚思指广东聚思新材料科技有限公司广东聚合指广东聚合新材料科技有限公司《公司法》指《中华人民共和国公司法》 《证券法》指《中华人民共和国证券法》 明阳智能指明阳智慧能源集团股份公司,股票代码:601615.SH,系中国风电装备制造业龙头企业之一。

  股东大会指广州聚合新材料科技股份有限公司股东大会董事会指广州聚合新材料科技股份有限公司董事会监事会指广州聚合新材料科技股份有限公司监事会报告期内主办券商/一创投行指第一创业证券承销保荐有限责任公司半年报指广州聚合新材料科技股份有限公司2021年半年报报告期,本年度指2021年1月1日至2021年6月30日公告编号:2021-098 5 第二节公司概况一、基本信息公司中文全称广州聚合新材料科技股份有限公司英文名称及缩写Guangzhou Pochely New Materials Technology Co.,Ltd. Pochely 证券简称聚合科技证券代码834684 法定代表人谭军(TANJUN) 二、联系方式董事会秘书吴果联系地址广州经济技术开发区永和经济区贤堂路12号电话 传真 电子邮箱 公司网址 办公地址广州经济技术开发区永和经济区贤堂路12号邮政编码511356 公司指定信息披露平台的网址 公司半年度报告备置地公司董事会办公室三、企业信息股票交易场所全国中小企业股份转让系统成立时间2005年12月12日挂牌时间2015年12月24日分层情况基础层行业(挂牌公司管理型行业分类) C制造业-C26化学原材料和化学制品制造业-C265合成材料制造-C2651初级形态塑料及合成树脂制造主要业务应用型环氧树脂及相应固化剂的研发、生产、销售和服务。

  主要产品与服务项目风电叶片用环氧树脂、电子封装用环氧树脂、有机硅树脂、粉末涂料和其他新型复合材料的研发、生产、销售和服务。

  普通股股票交易方式□连续竞价交易√集合竞价交易□做市交易普通股总股本(股) 45,388,980 优先股总股本(股) 0 做市商数量0 控股股东控股股东为(Polystar Enterprises Company Ltd.) 实际控制人及其一致行动人实际控制人为(谭军),无一致行动人公告编号:2021-098 6 四、注册情况项目内容报告期内是否变更统一社会信用代码58C否注册地址广东省广州市黄埔区经济技术开发区贤堂路12号否注册资本(元) 45,388,980否五、中介机构主办券商(报告期内)一创投行主办券商办公地址北京市西城区武定侯街6号卓著中心10层报告期内主办券商是否发生变化否主办券商(报告披露日)一创投行六、自愿披露□适用√不适用七、报告期后更新情况□适用√不适用公告编号:2021-098 7 第三节会计数据和经营情况一、主要会计数据和财务指标(一)盈利能力单位:元本期上年同期增减比例% 营业收入258,768,102.81152,854,330.1669.29% 毛利率% 12.98% 20.71% - 归属于挂牌公司股东的净利润13,504,589.5713,507,782.94 -0.02% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润13,049,233.7712,305,552.386.04% 加权平均净资产收益率%(依据归属于挂牌公司股东的净利润计算) 9.72% 13.53% - 加权平均净资产收益率%(依据归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算) 9.39% 12.32% - 基本每股收益0.300.291.32% (二)偿债能力单位:元本期期末本期期初增减比例% 资产总计329,761,488.84232,389,346.7341.90% 负债总计188,817,810.5096,385,550.6095.90% 归属于挂牌公司股东的净资产139,631,576.33135,207,184.663.27% 归属于挂牌公司股东的每股净资产3.082.983.27% 资产负债率%(母公司) 55.49% 38.24% - 资产负债率%(合并) 57.26% 40.23% - 流动比率1.632.22 - 利息保障倍数 14.18 106.87 - (三)营运情况单位:元本期上年同期增减比例% 经营活动产生的现金流量净额-51,307,761.1846,979,555.83 -209.21% 应收账款周转率 2.21 1.57 - 存货周转率 8.07 7.16 - (四)成长情况本期上年同期增减比例% 总资产增长率% 41.90% -10.75% - 营业收入增长率% 69.29% 82.17% - 净利润增长率% 1.32% 190.65% - (五)补充财务指标□适用√不适用公告编号:2021-098 8 二、主要经营情况回顾(一)商业模式公司目前属于精细化工领域,按照国家统计局发布的《国民经济行业分类》,公司所处行业属于化学原料和化学制品制造业。

  主营业务为风电叶片用环氧树脂、电子封装用环氧树脂、粉末涂料、有机硅树脂和其他新型复合材料的研发、生产和销售。

  产品广泛应用于风力发电叶片、新能源汽车、免维护铅酸蓄电池、Mini LED等领域,起到绝缘、保护、密封、粘接等作用。

  主要的收入来源是风电叶片用环氧树脂、电子封装用环氧树脂、粉末涂料、有机硅树脂及其他新型复合材料等产品的销售。

  公司的商业模式是以市场需求为导向,以自主研发的专利技术为基础,为客户提供符合其实际需要的高品质产品。

  1.采购模式公司需要采购的物料包括基础环氧树脂、固化剂、稀释剂、填充料等。

  公司主要以销定采,根据订单对基础环氧树脂进行备货,同时保有安全库存,如遇到原材料价格明显处于低位,会存在提前备货或预付款项的形式锁定价格的情形。

  营业部将销售计划下达给生产部,生产部再下达仓务部,仓务部根据生产计划和库存情况向采购部下达采购需求,采购部根据仓务部需求量进行原材料采购。

  公司主要原材料均为化工产品,公司已建立畅通的采购渠道,从源头上保证产品质量。

  公司制定了严格、科学的原材料采购制度,形成了从原材料供应商的选择、采购价格确定到采购产品质量检验的完善采购体系。

  针对新供应商甄选,公司亦制定了从初步考察到现场调研的完整甄选流程,确保原材料质量。

  主要原材料价格可在权威化工网上平台(如卓创资讯)查询实时市场行情,还可以收集多家合格供应商报价。

  公司参照实时市场报价,以此与合格供应商协商确定原材料价格,签订采购合同。

  甄选供应商时,付款方式也列为主要的衡量标准之一,公司一般采取月结方式,货到数量无误、检测合格后办理入库,待收到发票后按约定付款期通过银行转账或承兑汇票等方式付款。

  2.生产模式公司生产的风电叶片用环氧树脂、电子封装用环氧树脂、粉末涂料、有机硅树脂均为精细化工类产品,公司目前采用“安全库存+以销定产”的生产模式,整个生产下单均通过ERP系统完成,公司生产部门结合客户过往销售数据,针对前述各类产品备有安全库存,以便及时满足客户需求,同时根据客户订单制订未来生产计划,确保发货后始终保持足够安全库存,及时把握市场机会。

  为了保证产品的质量与生产成本的节约,公司制定了完善的《生产过程控制程序》,对产品的生产安排、生产过程都有严格的规定,防止生产过程中出现异常状况。

  在生产前,技术部依据《产品配方表》对各种产品制定相应的生产作业指导书,供生产部指导作业人员正确作业;在生产过程中,公司还会依照人、机、料、法、物五字方针进行管制;此外,除了生产部在生产时的例行检查外,公司品保部也会对生产过程中的半成品、中间体及成品进行检验,确保一旦发现异常,能第一时间做出补救。

  公告编号:2021-098 9 3.销售模式公司主要采取直销模式,按行业划分销售人员业务覆盖范围,由所对应行业销售人员与下游客户直接建立合作关系。

  针对新客户,销售人员对公司及公司产品进行推介,了解对方的企业规模、信誉等相关信息,根据客户需求进行产品认证,通过客户认证后签订销售合同、批量供货。

  针对已有客户,销售人员亦会持续跟踪客户最新需求与体验,帮助公司持续改进、完善产品性能。

  直销模式不仅有利于公司根据市场信息及时更新报价,实现效益的最大化,还有利于公司通过直销过程中的综合服务,及时准确把握市场动态,实现企业与客户的良性互动,更好地提升品牌价值。

  研发模式如下:(1)满足客户需求的定制化开发;(2)新应用领域的探索性研发;(3)保持技术领先的前瞻性研发。

  技术及销售部门通过与客户技术交流掌握客户需求及变化,同时通过参与行业技术交流会和展会了解行业最新发展动向;在公司召开经营分析会时,通过“专注机会”议题,对前期市场调研情况及相关国家政策规划分析讨论,初步判断未来研发方向并立项。

  完成立项后,技术部确定开发计划,并在公司生产部门、销售部门以及管理层的共同决策下确定和执行研发项目。

  根据研发计划,技术部积极采用新技术、新原料进行新产品开发,参与技术创新、技术引进、工艺改进的研究课题,重大技术、设备及质量攻关的研究实验。

  实验完成小试后,技术与生产部进行工艺配套并实施中试生产,研发成功投入市场后根据市场反馈不断完善产品。

  (2)报告期内公司销售规模、采购规模扩大,支付的采购款、税费同期大幅增加。

  2.应收款项融资期末余额较本期期初上升216.55%,主要原因系报告期内公司销售额同比增加,导致报告期内应收款项融资相应增加。

  3.应收票据期末余额较本期期初上升26,895.48%,主要原因系报告期内公司风电叶片用环氧树脂产品的主要大客户报告期内大部分回款方式由电汇方式改为银行承兑汇票方式,导致报告期内应收票据增加。

  4.应收账款期末余额较本期期初上升76.71%,主要原因系公司报告期内销售额同比增加,应收账款随之同向增加。

  5.存货期末余额较本期期初增加19.68%,主要原因系:(1)公司报告期内业务规模增长,根据公司安全库存管理制度,扩大安全库存量增加所致;(2)报告期内采购的原材料价格同比有一定上涨。

  6.短期借款期末余额较本期期初上升52.25%,主要原因系报告期内公司经营规模增长,公司对资金需求同向增加。

  7.应付票据期末余额较本期期初上升129.78%,主要原因系报告期内公司开具银行承兑汇票支付供应商货款增加所致。

  8.应付账款期末余额较本期期初增加380.08%,主要原因系报告期内公司公司经营规模增长,公司因采购业务量增加导致应付供应商货款增加。

  2.营业成本较上年同期增长85.79%,主要由于主营业务收入增长带来的营业成本同向增长。

  3.毛利率较上年同期下降7.73个百分点,主要由于报告期原材料受国际和国内供应偏紧价格上升所致。

  4.销售费用较上年同期下降41.56%,主要系报告期内公司执行新的收入会计政策,将运输费用转入营业成本核算。

  5.研发费用较上年同期增长50.31%,主要系报告期内公司在原有技术水平基础上,加强对新产品的研发投入。

  6.管理费用较上年同期增长25.91%,主要系1)2020年1-6月新冠疫情影响,公司依据《人力资源社会保障部财政部税务总局关于阶段性减免企业社会保险费的通知》(人社部发〔2020〕11号)及《广东省印发阶段性减免企业社会保险费的通知》阶段性减免企业养老保险、失业保险、工伤保险费,而2021年1-6月未能继续享受该政策。

  2)报告期内公司因筹划创业板首次公开发行事项,因中介机构尽职调查增加了管理费用成本。

  7.其他收益较上年同期下降64.03%,主要系报告期内所获政府补助下降。

  8.净利润较上年同期增加1.32%,主要系报告期内营收规模快速增长导致营业利润增加所致。

  9.经营活动产生的现金净流量比上年同期下降-209.21%,主要原因系本报告期采购原材料支付货款同比增加以及公司风电叶片用环氧树脂产品的大客户主要回款方式由电汇方式改为银行承兑汇票方式所致。

  10.投资活动产生的现金流量净额较上期增加276.75%,主要原因系本报告期公司收回基金投资收到的现金同比增加。

  11.筹资活动产生的现金流量净额较上期增加161.07%,主要原因系本报告期公司销售规模增大,新增银行贷款所致。

  三、非经常性损益项目及金额单位:元项目金额非流动资产处置损益-4,500.98 公告编号:2021-098 12 计入当期损益的政府补助(与企业业务密切相关,按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外) 490,500.00 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外,持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益,以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益45,630.69 除上述各项之外的其他营业外收入和支出-393.99 其他符合非经常性损益定义的损益项目10,424.63 非经常性损益合计541,660.35 减:所得税影响数66,755.03 少数股东权益影响额(税后) 19,549.52 非经常性损益净额455,355.80 四、会计政策变更、会计估计变更或重大差错更正等情况(一)会计数据追溯调整或重述情况□会计政策变更□会计差错更正□其他原因 (空) √不适用(二)会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的原因及影响√适用□不适用1.会计政策变更本公司自2021年1月1日起执行财政部2018年修订的《企业会计准则第21号——租赁》,变更后的会计政策详见附注四。

  在首次执行日,本公司选择重新评估此前已存在的合同是否为租赁或是否包含租赁,并将此方法一致应用于所有合同,因此仅对上述在原租赁准则下识别为租赁的合同采用本准则衔接规定。

  本公司根据2021年1月1日的剩余租赁付款额和增量借款利率确认租赁负债,并按照与租赁负债相等的金额,并根据预付租金进行必要调整后确定使用权资产的账面价值。

  2.执行企业会计准则解释第14号对本公司的影响2021年1月26日,财政部发布了《企业会计准则解释第14号》(财会〔2021〕1号,以下简称“解释14号”),自2021年1月26日起施行(以下简称“施行日”)。

  本公司自施行日起执行“解释14号”,执行“解释14号”对本报告期内财务报表无重大影响。

  公告编号:2021-098 13 五、境内外会计准则下会计数据差异□适用√不适用六、主要控股参股公司分析(一)主要控股参股公司基本情况√适用□不适用单位:元公司名称公司类型主要业务注册资本总资产净资产营业收入净利润广东聚思新材料科技有限公司子公司生态环境材料研发;生产、销售;其他合成材料、有机硅材料、新型高分子材料、高分子材料(不含危险化学品) 10,000,000.0026,036,449.946,879,215.8218,257,101.7740,764.58 广东聚合新材料科技有限公司子公司材料科学研究、技术开发,合成材料、新型高分子材料、有机硅材料生产、销售20,000,000.000 -66,000.000 -48,000.00 (二)主要参股公司业务分析√适用□不适用单位:元公司名称与公司从事业务的关联性持有目的广东聚思新材料科技有限公司无关联关系拓展有机硅树脂市场广东聚合新材料科技有限公司从事风电叶片用环氧树脂的研发、生产与销售拓展风电市场合并报表范围内是否包含私募基金管理人□是√否七、公司控制的结构化主体情况□适用√不适用公告编号:2021-098 14 八、企业社会责任(一)精准扶贫工作情况□适用√不适用(二)其他社会责任履行情况√适用□不适用报告期内,公司诚信经营,服务至上,对客户提供优质服务和完善的解决方案。

  同时公司遵纪守法,保障员工合法权益,为员工购买社保和公积金并及时支付员工薪酬。

  公告编号:2021-098 15 第四节重大事件一、重大事件索引事项是或否索引是否存在重大诉讼、仲裁事项□是√否四.二.(一) 是否存在对外担保事项□是√否 是否对外提供借款□是√否 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况□是√否四.二.(二) 是否存在日常性关联交易事项□是√否 是否存在其他重大关联交易事项√是□否四.二.(三) 是否存在经股东大会审议通过的收购、出售资产、对外投资、以及报告期内发生的企业合并事项□是√否 是否存在股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施□是√否 是否存在股份回购事项□是√否 是否存在已披露的承诺事项√是□否四.二.(四) 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况√是□否四.二.(五) 是否存在被调查处罚的事项□是√否 是否存在失信情况□是√否 是否存在破产重整事项□是√否 是否存在自愿披露的其他事项□是√否 二、重大事件详情(一)重大诉讼、仲裁事项本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项1、报告期内发生的诉讼、仲裁事项报告期内发生的诉讼、仲裁事项涉及的累计金额是否占净资产10%及以上□是√否2、以临时公告形式披露的重大诉讼、仲裁事项□适用√不适用(二)股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况本报告期公司无股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况(三)报告期内公司发生的其他重大关联交易情况单位:元交易类型审议金额交易金额资产或股权收购、出售00 与关联方共同对外投资00 债权债务往来或担保等事项210,000,000.0016,750,000.00 重大关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响: 报告期内,公司发生的其他重大关联交易为公司关联方或实际控制人为公司申请银行授信提供担保,公告编号:2021-098 16 为公司纯受益行为,属于正常融资担保行为。

  公司向银行申请综合授信额度并由关联方提供担保,是出于满足公司生产经营、增加资金流动性所需,是合理的、必要的。

  关联方为公司申请银行授信提供担保不收取任何费用,不存在损害公司和全体股东利益的情形,不会对公司的生产经营造成不利影响,亦不会影响公司的独立性。

  (四)承诺事项的履行情况临时公告索引承诺主体承诺类型承诺开始日期承诺结束日期承诺履行情况实际控制人或控股股东同业竞争承诺2015年8月12日 正在履行中董监高同业竞争承诺2015年8月12日 正在履行中董监高避免与规范关联交易的承诺2015年8月12日 正在履行中超期未履行完毕的承诺事项详细情况:截止到报告期末,未有违背上述承诺的情况。

  深圳证券交易所于2021年6月11日受理我司首次公开发行股票并在创业板上市的申请,公司董监高与实际控制人就上市作出一系列承诺,因上市后才适用,因此不在本报告中体现。

  (五)被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的资产情况单位:元资产名称资产类别权利受限类型账面价值占总资产的比例% 发生原因银行存款保证金冻结27,960.000.01%诉讼冻结资金其他货币资金保证金质押 16,746,814.15 5.08% 银行承兑汇票保证金应收票据银行承兑汇票质押73,440,671.6522.27%银行承兑汇票质押固定资产房屋建筑物抵押 7,106,834.81 2.16%短期贷款抵押无形资产土地使用权抵押 2,026,184.14 0.61%短期贷款抵押总计- - 99,348,464.7530.13% - 资产权利受限事项对公司的影响:上述系公司正常融资担保行为,用以满足公司经营需要,增加资金流动性,是出于公司业务发展的需要,是合理的、必要的,不会对公司生产经营活动产生实质性影响。

  二、控股股东、实际控制人变化情况是否合并披露:公告编号:2021-098 18 √是□否公司控股股东为Polystar,直接持有公司59.94%的股份。

  Polystar是2003年6月20日在加拿大不列颠哥伦比亚省列治文市注册成立的一家公司,组织机构代码为:BC0672057。

  谭军(TANJUN)先生,1970年10月出生,加拿大国籍,护照号为GL94XXXX,工商管理硕士,高分子化工专业工学学士。

  1992年7月至1994年3月,就职于岳阳市制药二厂,任质管科科员;1994年4月至1998年3月,就职于广州惠利化工有限公司,历任营业代表、深圳办事处主任、销售部长;1998年3月开始创业;2005年12月至2015年8月,担任聚合有限董事长兼总经理;2015年8月至今,担任聚合科技董事长兼总经理。

  三、报告期内的普通股股票发行及募集资金使用情况(一)报告期内股票发行情况□适用√不适用(二)存续至报告期的募集资金使用情况□适用√不适用四、存续至本期的优先股股票相关情况□适用√不适用五、存续至本期的债券融资情况□适用√不适用募集资金用途变更情况:□适用√不适用六、存续至本期的可转换债券情况□适用√不适用七、特别表决权安排情况□适用√不适用公告编号:2021-098 19 第六节董事、监事、高级管理人员及核心员工变动情况一、董事、监事、高级管理人员情况(一)基本情况姓名职务性别出生年月任职起止日期起始日期终止日期谭军(TANJUN) 董事长、总经理男1970年10月2018年9月6日2021年9月5日罗卫明董事、副总经理、财务负责人男1966年8月2018年9月6日2021年9月5日陈庆董事、营销总监男1977年12月2018年9月6日2021年9月5日唐明明董事、营业部经理男1979年7月2018年9月6日2021年9月5日吴果董事、董秘、副总经理女1984年10月2018年9月6日2021年9月5日田景岩独立董事男1960年5月2020年12月21日2021年9月5日徐军辉独立董事男1972年8月2020年12月21日2021年9月5日刘麟放独立董事男1977年11月2020年12月21日2021年9月5日罗正武监事会主席、粉末涂料事业部副经理男1968年10月2018年9月6日2021年9月5日王绍珍监事、仓库主管男1975年12月2018年9月6日2021年9月5日王贵平监事、技术部副经理男1989年5月2020年12月21日2021年9月5日董事会人数:8 监事会人数:3 高级管理人员人数:4 董事、监事、高级管理人员与股东之间的关系:公司董事、监事、高级管理人员已换届,人员无变化,均属于换届连选连任,任期三年,于第三届董事会和监事会届满时止(即2024年9月12日)。

  2、报告期内在向所有者分配利润的情况详见附注“六、合并财务报表主要项目注释”之“注释32未分配利润”。

  (二)财务报表项目附注广州聚合新材料科技股份有限公司2021年上半年度财务报表附注一、公司基本情况(一)公司业务性质和主要经营活动1.有限公司阶段广州聚合新材料科技股份有限公司(以下简称“公司”或“本公司”)前身为广州聚合电子材料有限公司公告编号:2021-098 32 (以下简称“聚合电子有限”)。

  公司于2015年8月21日在广州市工商行政管理局经济技术开发区分局注册登记并取得注册号为的企业法人营业执照,股本3,602.30万元,法定代表人为谭军。

  公司于2016年1月29日在广州开发区市场监督管理局更换注册号为58C的企业法人营业执照。

  公司前身广州聚合电子材料有限公司原名广州海士达电子材料有限公司,2005年11月29日经广州经济技术开发区管理委员会《关于成立外资企业广州海士达电子材料有限公司的批复》(穗开管企[2005]690号)批准,同意加拿大公司Polystar Enterprises Company Ltd.在广州经济技术开发区投资设立外资企业广州海士达电子材料有限公司。

  广州海士达电子材料有限公司于2005年12月12日成立,取得广州市工商行政管理局经济技术开发区分局核发的《企业法人营业执照》(企独粤穗总字第101389号),注册资本为500.00万美金。

  2006年12月4日,广东中兴华会计师事务所出具《验资报告》(中兴华验字(2006)0069号)对第一期出资进行了验证。

  2)有限公司名称变更2007年11月22日,广州海士达电子材料有限公司更名为广州聚合电子材料有限公司。

  2008年7月14日,广东中兴华会计师事务所有限公司出具《验资报告》(中兴华验字(2008)0430号)对第二期出资进行了验证。

  2008年10月21日,广东中兴华会计师事务所有限公司出具《验资报告》(中兴华验字(2008)0435号)对第三期出资进行了验证。

  5)有限公司变更营业执照2009年7月30日,经广州市工商行政管理局核准,有限公司注册号由“企独粤穗总字第101389号变更为“”。

  2009年9月4日,广东中兴华会计师事务所有限公司出具《验资报告》(中兴华验字(2009)0334号)对第四期出资进行了验证。

  2010年1月15日,广东中兴华会计师事务所有限公司出具《验资报告》(中兴华验字(2010)0362号)对第五期出资进行了公告编号:2021-098 33 验证。

  2010年6月9日,广东中兴华会计师事务所有限公司出具《验资报告》(中兴华验字(2010)0372号)对第六期出资进行了验证。

  2010年10月15日,广东中兴华会计师事务所有限公司出具《验资报告》(中兴华验字(2010)0425号)对第七期出资进行了验证。

  2010年11月25日,广东中兴华会计师事务所有限公司出具《验资报告》(中兴华验字(2010)0431号)对第八期出资进行了验证。

  2.股份制改制情况2015年7月13日,经董事会决议批准,有限公司全部股东作为发起人,以有限公司截至2015年5月31日止经亚太(集团)会计师事务所(特殊普通合伙)审计的净资产作为折股依据,将有限公司整体变更为广州聚合新材料科技股份有限公司。

  该次股份制改制业经亚太(集团)会计师事务所(特殊普通合伙)广东分所出具的亚会(粤)验字(2015)007号验资报告验证。

  2015年8月21日,股份公司在广州市工商行政管理局经济技术开发区分局办理了整体变更的工商登记。

  公司股票于2015年12月24日在全国中小企业股份转让系统挂牌交易,股票代码:834684。

  3.注册地和总部地址经过历年的派送红股、配售新股、转增股本及增发新股,截止2021年06月30日,本公司累计发行股本总数4,538.898万股,注册资本为4,538.898万元,注册地址:广州经济技术开发区永和经济区贤堂路12号,公司控股股东和实际控制人系TANJUN(谭军)。

  (二)公司业务性质和主要经营活动本公司属化学原料和化学制品制造业,专业从事材料科学研究、技术开发;其他合成材料制造(监公告编号:2021-098 34 控化学品、危险化学品除外);涂料制造(监控化学品、危险化学品除外);化工产品批发(危险化学品除外);商品信息咨询服务。

  (三)财务报表的批准报出本财务报表业经公司全体董事于2021年8月27日批准报出。

  二、合并财务报表范围本报告期纳入合并财务报表范围的子公司共2户,具体包括: 子公司名称子公司类型级次持股比例(%)表决权比例(%) 广东聚思新材料科技有限公司控股子公司162.0062.00 广东聚合新材料科技有限公司全资子公司1100.00100.00 合并范围变更主体的具体信息详见“附注七、合并范围的变更”。

  三、财务报表的编制基础(一)财务报表的编制基础本公司根据实际发生的交易和事项,按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和具体企业会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定(以下合称“企业会计准则”)进行确认和计量,在此基础上,结合中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》(2014年修订)的规定,编制财务报表。

  (二)持续经营本公司对报告期末起12个月的持续经营能力进行了评价,未发现对持续经营能力产生重大怀疑的事项或情况。

  四、重要会计政策、会计估计(一)遵循企业会计准则的声明本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了本公司2020年12月31日的财务状况、2020年度的经营成果和现金流量等有关信息。

  (五)同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法1.分步实现企业合并过程中的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况,将公告编号:2021-098 35 多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理(1)这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的;(2)这些交易整体才能达成一项完整的商业结果;(3)一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生;(4)一项交易单独看是不经济的,但是和其他交易一并考虑时是经济的。

  2.同一控制下的企业合并本公司在企业合并中取得的资产和负债,按照合并日在被合并方资产、负债(包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉)在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。

  在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值(或发行股份面值总额)的差额,调整资本公积中的股本溢价,资本公积中的股本溢价不足冲减的,调整留存收益。

  如果存在或有对价并需要确认预计负债或资产,该预计负债或资产金额与后续或有对价结算金额的差额,调整资本公积(资本溢价或股本溢价),资本公积不足的,调整留存收益。

  对于通过多次交易最终实现企业合并的,属于一揽子交易的,将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理;不属于一揽子交易的,在取得控制权日,长期股权投资初始投资成本,与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额,调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益。

  对于合并日之前持有的股权投资,因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益,暂不进行会计处理,直至处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理;因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的所有者权益其他变动,暂不进行会计处理,直至处置该项投资时转入当期损益。

  3.非同一控制下的企业合并购买日是指本公司实际取得对被购买方控制权的日期,即被购买方的净资产或生产经营决策的控制权转移给本公司的日期。

  同时满足下列条件时,本公司一般认为实现了控制权的转移:①企业合并合同或协议已获本公司内部权力机构通过。

  ⑤本公司实际上已经控制了被购买方的财务和经营政策,并享有相应的利益、承担相应的风险。

  本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量,公允价值与其账面价值的差额,计入当期损益。

  本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,确认为商誉;合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,经复核后,计入当期损益。

  通过多次交换交易分步实现的非同一控制下企业合并,属于一揽子交易的,将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理;不属于一揽子交易的,合并日之前持有的股权投资采用权益法核算的,公告编号:2021-098 36 以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和,作为该项投资的初始投资成本;购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益,在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。

  合并日之前持有的股权投资采用金融工具确认和计量准则核算的,以该股权投资在合并日的公允价值加上新增投资成本之和,作为合并日的初始投资成本。

  原持有股权的公允价值与账面价值之间的差额以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动应全部转入合并日当期的投资收益。

  4.为合并发生的相关费用为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用,于发生时计入当期损益;为企业合并而发行权益性证券的交易费用,可直接归属于权益性交易的从权益中扣减。

  (六)合并财务报表的编制方法1.合并范围本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定,所有子公司(包括本公司所控制的单独主体)均纳入合并财务报表。

  2.合并程序本公司以自身和各子公司的财务报表为基础,根据其他有关资料,编制合并财务报表。

  本公司编制合并财务报表,将整个企业集团视为一个会计主体,依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求,按照统一的会计政策,反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。

  所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致,如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的,在编制合并财务报表时,按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。

  合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易对合并资产负债表、合并利润表、合并现金流量表、合并股东权益变动表的影响。

  如果站在企业集团合并财务报表角度与以本公司或子公司为会计主体对同一交易的认定不同时,从企业集团的角度对该交易予以调整。

  子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。

  子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额,冲减少数股东权益。

  对于同一控制下企业合并取得的子公司,以其资产、负债(包括最终控制方收购该子公司而形成的商誉)在最终控制方财务报表中的账面价值为基础对其财务报表进行调整。

  对于非同一控制下企业合并取得的子公司,以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整(1)增加子公司或业务在报告期内,若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的,则调整合并资产负债表的期初数;将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表;将子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表,同时对比较报表的相关项目进行调整,视同合并后的公告编号:2021-098 37 报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。

  因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的,视同参与合并的各方在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整。

  在取得被合并方控制权之前持有的股权投资,在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净资产变动,分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。

  在报告期内,若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的,则不调整合并资产负债表期初数;将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表;该子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。

  因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的,对于购买日之前持有的被购买方的股权,本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量,公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。

  购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润分配之外的其他所有者权益变动的,与其相关的其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益,由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

  (2)处置子公司或业务1)一般处理方法在报告期内,本公司处置子公司或业务,则该子公司或业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表;该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。

  因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时,对于处置后的剩余股权投资,本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。

  处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和,减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额,计入丧失控制权当期的投资收益。

  与原有子公司股权投资相关的其他综合收益或除净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动,在丧失控制权时转为当期投资收益,由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

  2)分步处置子公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的,处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况,通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理:A.这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的;B.这些交易整体才能达成一项完整的商业结果;C.一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生;D.一项交易单独看是不经济的,但是和其他交易一并考虑时是经济的。

  处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的,本公司将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理;但是,在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对公告编号:2021-098 38 应的享有该子公司净资产份额的差额,在合并财务报表中确认为其他综合收益,在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

  处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的,在丧失控制权之前,按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关政策进行会计处理;在丧失控制权时,按处置子公司一般处理方法进行会计处理。

  (3)购买子公司少数股权本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日(或合并日)开始持续计算的净资产份额之间的差额,调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价,资本公积中的股本溢价不足冲减的,调整留存收益。

  (4)不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额,调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价,资本公积中的股本溢价不足冲减的,调整留存收益。

  (七)合营安排分类及共同经营会计处理方法1.合营安排的分类本公司根据合营安排的结构、法律形式以及合营安排中约定的条款、其他相关事实和情况等因素,将合营安排分为共同经营和合营企业。

  未通过单独主体达成的合营安排,划分为共同经营;通过单独主体达成的合营安排,通常划分为合营企业;但有确凿证据表明满足下列任一条件并且符合相关法律法规规定的合营安排划分为共同经营:(1)合营安排的法律形式表明,合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务。

  (2)合营安排的合同条款约定,合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务。

  (3)其他相关事实和情况表明,合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务,如合营方享有与合营安排相关的几乎所有产出,并且该安排中负债的清偿持续依赖于合营方的支持。

  2.共同经营会计处理方法本公司确认共同经营中利益份额中与本公司相关的下列项目,并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理:(1)确认单独所持有的资产,以及按其份额确认共同持有的资产;(2)确认单独所承担的负债,以及按其份额确认共同承担的负债;(3)确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入;(4)按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入;(5)确认单独所发生的费用,以及按其份额确认共同经营发生的费用。

  本公司向共同经营投出或出售资产等(该资产构成业务的除外),在该资产等由共同经营出售给第三方之前,仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。

  投出或出售的资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的,本公司全额确认该损失。

  公告编号:2021-098 39 本公司自共同经营购买资产等(该资产构成业务的除外),在将该资产等出售给第三方之前,仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。

  购入的资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的,本公司按承担的份额确认该部分损失。

  本公司对共同经营不享有共同控制,如果本公司享有该共同经营相关资产且承担该共同经营相关负债的澳门123656com开奖,仍按上述原则进行会计处理,否则,应当按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。

  (八)现金及现金等价物的确定标准在编制现金流量表时,将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。

  将同时具备期限短(一般从购买日起三个月内到期)、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小四个条件的投资,确定为现金等价物。

  (九)外币业务和外币报表折算1.外币业务外币业务交易在初始确认时,采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率折合成人民币记账。

  资产负债表日,外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算,由此产生的汇兑差额,除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外,均计入当期损益。

  以历史成本计量的外币非货币性项目,仍采用交易发生日的即期汇率折算,不改变其记账本位币金额。

  以公允价值计量的外币非货币性项目,采用公允价值确定日的即期汇率折算,由此产生的汇兑差额作为公允价值变动损益计入当期损益。

  2.外币财务报表的折算资产负债表中的资产和负债项目,采用资产负债表日的即期汇率折算;所有者权益项目除“未分配利润”项目外,其他项目采用发生时的即期汇率折算。

  处置境外经营时,将资产负债表中其他综合收益项目中列示的、与该境外经营相关的外币财务报表折算差额,自其他综合收益项目转入处置当期损益;在处置部分股权投资或其他原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失对境外经营控制权时,与该境外经营处置部分相关的外币报表折算差额将归属于少数股东权益,不转入当期损益。

  在处置境外经营为联营企业或合营企业的部分股权时,与该境外经营相关的外币报表折算差额,按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。

  (十)金融工具在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。

  实际利率法是指计算金融资产或金融负债的摊余成本以及将利息收入或利息费用分摊计入各会计期间的方法。

  实际利率,是指将金融资产或金融负债在预计存续期的估计未来现金流量,折现为该金融资产账面公告编号:2021-098 40 余额或该金融负债摊余成本所使用的利率。

  在确定实际利率时,在考虑金融资产或金融负债所有合同条款(如提前还款、展期、看涨期权或其他类似期权等)的基础上估计预期现金流量,但不考虑预期信用损失。

  金融资产或金融负债的摊余成本是以该金融资产或金融负债的初始确认金额扣除已偿还的本金,加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成的累计摊销额,再扣除累计计提的损失准备(仅适用于金融资产)。

  1.金融资产分类和计量本公司根据所管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征,将金融资产划分为以下三类:(1)以摊余成本计量的金融资产。

  金融资产在初始确认时以公允价值计量,但是因销售商品或提供服务等产生的应收账款或应收票据未包含重大融资成分或不考虑不超过一年的融资成分的,按照交易价格进行初始计量。

  对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产,相关交易费用直接计入当期损益,其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。

  金融资产的后续计量取决于其分类,当且仅当本公司改变管理金融资产的业务模式时,才对所有受影响的相关金融资产进行重分类。

  (1)分类为以摊余成本计量的金融资产金融资产的合同条款规定在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付,且管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标,则本公司将该金融资产分类为以摊余成本计量的金融资产。

  本公司分类为以摊余成本计量的金融资产包括货币资金、应收票据及应收账款、其他应收款、长期应收款、债权投资等。

  本公司对此类金融资产采用实际利率法确认利息收入,按摊余成本进行后续计量,其发生减值时或终止确认、修改产生的利得或损失,计入当期损益。

  除下列情况外,本公司根据金融资产账面余额乘以实际利率计算确定利息收入:1)对于购入或源生的已发生信用减值的金融资产,本公司自初始确认起,按照该金融资产的摊余成本和经信用调整的实际利率计算确定其利息收入。

  2)对于购入或源生的未发生信用减值、但在后续期间成为已发生信用减值的金融资产,本公司在后续期间,按照该金融资产的摊余成本和实际利率计算确定其利息收入。

  若该金融工具在后续期间因其信用风险有所改善而不再存在信用减值,本公司转按实际利率乘以该金融资产账面余额来计算确定利息收入。

  (2)分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产金融资产的合同条款规定在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利公告编号:2021-098 41 息的支付,且管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标,则本公司将该金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。

  除利息收入、减值损失及汇兑差额确认为当期损益外,其余公允价值变动计入其他综合收益。

  当该金融资产终止确认时,之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出,计入当期损益。

  以公允价值计量且变动计入其他综合收益的应收票据及应收账款列报为应收款项融资,其他此类金融资产列报为其他债权投资,其中:自资产负债表日起一年内到期的其他债权投资列报为一年内到期的非流动资产,原到期日在一年以内的其他债权投资列报为其他流动资产。

  (3)指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产在初始确认时,本公司可以单项金融资产为基础不可撤销地将非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。

  该金融资产终止确认时,之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出,计入留存收益。

  本公司持有该权益工具投资期间,在本公司收取股利的权利已经确立,与股利相关的经济利益很可能流入本公司,且股利的金额能够可靠计量时,确认股利收入并计入当期损益。

  权益工具投资满足下列条件之一的,属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产:取得该金融资产的目的主要是为了近期出售;初始确认时属于集中管理的可辨认金融资产工具组合的一部分,且有客观证据表明近期实际存在短期获利模式;属于衍生工具(符合财务担保合同定义的以及被指定为有效套期工具的衍生工具除外)。

  (4)分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产不符合分类为以摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产条件、亦不指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产均分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

  本公司对此类金融资产采用公允价值进行后续计量,将公允价值变动形成的利得或损失以及与此类金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。

  本公司对此类金融资产根据其流动性在交易性金融资产、其他非流动金融资产项目列报。

  (5)指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产在初始确认时,本公司为了消除或显著减少会计错配,可以单项金融资产为基础不可撤销地将金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

  混合合同包含一项或多项嵌入衍生工具,且其主合同不属于以上金融资产的,本公司可以将其整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融工具。

  但下列情况除外: 1)嵌入衍生工具不会对混合合同的现金流量产生重大改变。

  公告编号:2021-098 42 2)在初次确定类似的混合合同是否需要分拆时,几乎不需分析就能明确其包含的嵌入衍生工具不应分拆。

  如嵌入贷款的提前还款权,允许持有人以接近摊余成本的金额提前偿还贷款,该提前还款权不需要分拆。

  本公司对此类金融资产采用公允价值进行后续计量,将公允价值变动形成的利得或损失以及与此类金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。

  本公司对此类金融资产根据其流动性在交易性金融资产、其他非流动金融资产项目列报。

  2.金融负债分类和计量本公司根据所发行金融工具的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式,结合金融负债和权益工具的定义,在初始确认时将该金融工具或其组成部分分类为金融负债或权益工具。

  金融负债在初始确认时分类为:以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、其他金融负债、被指定为有效套期工具的衍生工具。

  对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债,相关的交易费用直接计入当期损益;对于其他类别的金融负债,相关交易费用计入初始确认金额。

  金融负债的后续计量取决于其分类:(1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债此类金融负债包括交易性金融负债(含属于金融负债的衍生工具)和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。

  满足下列条件之一的,属于交易性金融负债:承担相关金融负债的目的主要是为了在近期内出售或回购;属于集中管理的可辨认金融工具组合的一部分,且有客观证据表明企业近期采用短期获利方式模式;属于衍生工具,但是,被指定且为有效套期工具的衍生工具、符合财务担保合同的衍生工具除外。

  交易性金融负债(含属于金融负债的衍生工具),按照公允价值进行后续计量,除与套期会计有关外,所有公允价值变动均计入当期损益。

  在初始确认时,为了提供更相关的会计信息,本公司将满足下列条件之一的金融负债不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债:1)能够消除或显著减少会计错配。

  2)根据正式书面文件载明的企业风险管理或投资策略,以公允价值为基础对金融负债组合或金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价,并在企业内部以此为基础向关键管理人员报告。

  本公司对此类金融负债采用公允价值进行后续计量,除由本公司自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益之外,其他公允价值变动计入当期损益。

  除非由本公司自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益会造成或扩大损益中的会计错配,本公司将所有公允价值变动(包括自身信用风险变动的影响金额)计入当期损益。

  (2)其他金融负债除下列各项外,公司将金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债,对此类金融负债采用实际利率法,按照摊余成本进行后续计量,终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益:公告编号:2021-098 43 1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。

  2)金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债。

  3)不属于本条前两类情形的财务担保合同,以及不属于本条第1)类情形的以低于市场利率贷款的贷款承诺。

  财务担保合同是指当特定债务人到期不能按照最初或修改后的债务工具条款偿付债务时,要求发行方向蒙受损失的合同持有人赔付特定金额的合同。

  不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同,在初始确认后按照损失准备金额以及初始确认金额扣除担保期内的累计摊销额后的余额孰高进行计量。

  3.金融资产和金融负债的终止确认(1)金融资产满足下列条件之一的,终止确认金融资产,即从其账户和资产负债表内予以转销:1)收取该金融资产现金流量的合同权利终止。

  (2)金融负债终止确认条件金融负债(或其一部分)的现时义务已经解除的,则终止确认该金融负债(或该部分金融负债)。

  本公司与借出方之间签订协议,以承担新金融负债方式替换原金融负债,且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的,或对原金融负债(或其一部分)的合同条款做出实质性修改的,则终止确认原金融负债,同时确认一项新金融负债,账面价值与支付的对价(包括转出的非现金资产或承担的负债)之间的差额,计入当期损益。

  本公司回购金融负债一部分的,按照继续确认部分和终止确认部分在回购日各自的公允价值占整体公允价值的比例,对该金融负债整体的账面价值进行分配。

  分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价(包括转出的非现金资产或承担的负债)之间的差额,应当计入当期损益。

  4.金融资产转移的确认依据和计量方法本公司在发生金融资产转移时,评估其保留金融资产所有权上的风险和报酬的程度,并分别下列情形处理:(1)转移了金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的,则终止确认该金融资产,并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债。

  (2)保留了金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的,则继续确认该金融资产。

  (3)既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的(即除本条(1)、(2)之外的其他情形),则根据其是否保留了对金融资产的控制,分别下列情形处理:1)未保留对该金融资产控制的,则终止确认该金融资产,并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债。

  2)保留了对该金融资产控制的,则按照其继续涉入被转移金融资产的程度继续确认有关金融资产,并相应确认相关负债。

  继续涉入被转移金融资产的程度,是指本公司承担的被转移金融资产价值变动风险或报酬的程度。

  公告编号:2021-098 44 在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时,采用实质重于形式的原则。

  (1)金融资产整体转移满足终止确认条件的,将下列两项金额的差额计入当期损益:1)被转移金融资产在终止确认日的账面价值。

  2)因转移金融资产而收到的对价,与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额(涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产)之和。

  (2)金融资产部分转移且该被转移部分整体满足终止确认条件的,将转移前金融资产整体的账面价值,在终止确认部分和继续确认部分(在此种情形下,所保留的服务资产应当视同继续确认金融资产的一部分)之间,按照转移日各自的相对公允价值进行分摊,并将下列两项金额的差额计入当期损益:1)终止确认部分在终止确认日的账面价值。

  2)终止确认部分收到的对价,与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额(涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产)之和。

  金融资产转移不满足终止确认条件的,继续确认该金融资产,所收到的对价确认为一项金融负债。

  5.金融资产和金融负债公允价值的确定方法存在活跃市场的金融资产或金融负债,以活跃市场的报价确定其公允价值,除非该项金融资产存在针对资产本身的限售期。

  对于针对资产本身的限售的金融资产,按照活跃市场的报价扣除市场参与者因承担指定期间内无法在公开市场上出售该金融资产的风险而要求获得的补偿金额后确定。

  活跃市场的报价包括易于且可定期从交易所、交易商、经纪人、行业集团、定价机构或监管机构等获得相关资产或负债的报价,且能代表在公平交易基础上实际并经常发生的市场交易。

  初始取得或衍生的金融资产或承担的金融负债,以市场交易价格作为确定其公允价值的基础。

  在估值时,本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术,选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值,并尽可能优先使用相关可观察输入值。

  在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下,使用不可观察输入值。

  6.金融工具减值本公司以预期信用损失为基础,对分类为以摊余成本计量的金融资产、分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产以及财务担保合同,进行减值会计处理并确认损失准备。

  预期信用损失,是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。

  信用损失,是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额,即全部现金短缺的现值。

  其中,对于本公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产,应按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。

  对由收入准则规范的交易形成的应收款项,本公司运用简化计量方法,按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。

  对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产,在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预公告编号:2021-098 45 期信用损失的累计变动确认为损失准备。

  在每个资产负债表日,将整个存续期内预期信用损失的变动金额作为减值损失或利得计入当期损益。

  即使该资产负债表日确定的整个存续期内预期信用损失小于初始确认时估计现金流量所反映的预期信用损失的金额,也将预期信用损失的有利变动确认为减值利得。

  除上述采用简化计量方法和购买或源生的已发生信用减值以外的其他金融资产,本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加,并按照下列情形分别计量其损失准备、确认预期信用损失及其变动:(1)如果该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加,处于第一阶段,则按照相当于该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量其损失准备,并按照账面余额和实际利率计算利息收入。

  (2)如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加但尚未发生信用减值的,处于第二阶段,则按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备,并按照账面余额和实际利率计算利息收入。

  (3)如果该金融工具自初始确认后已经发生信用减值的,处于第三阶段,本公司按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备,并按照摊余成本和实际利率计算利息收入。

  除分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外,信用损失准备抵减金融资产的账面余额。

  对于分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产,本公司在其他综合收益中确认其信用损失准备,不减少该金融资产在资产负债表中列示的账面价值。

  本公司在前一会计期间已经按照相当于金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量了损失准备,但在当期资产负债表日,该金融工具已不再属于自初始确认后信用风险显著增加的情形的,本公司在当期资产负债表日按照相当于未来12个月内预期信用损失的金额计量该金融工具的损失准备,由此形成的损失准备的转回金额作为减值利得计入当期损益。

  (1)信用风险显著增加本公司利用可获得的合理且有依据的前瞻性信息,通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险,以确定金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。

  对于财务担保合同,本公司在应用金融工具减值规定时,将本公司成为做出不可撤销承诺的一方之日作为初始确认日。

  本公司在评估信用风险是否显著增加时会考虑如下因素:1)债务人经营成果实际或预期是否发生显著变化;2)债务人所处的监管、经济或技术环境是否发生显著不利变化;3)作为债务抵押的担保物价值或第三方提供的担保或信用增级质量是否发生显著变化,这些变化预期将降低债务人按合同规定期限还款的经济动机或者影响违约概率;4)债务人预期表现和还款行为是否发生显著变化;5)本公司对金融工具信用管理方法是否发生变化等。

  公告编号:2021-098 46 于资产负债表日,若本公司判断金融工具只具有较低的信用风险,则本公司假定该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。

  如果金融工具的违约风险较低,借款人在短期内履行其合同现金流量义务的能力很强,并且即使较长时期内经济形势和经营环境存在不利变化,但未必一定降低借款人履行其合同现金流量义务的能力,则该金融工具被视为具有较低的信用风险。

  (2)已发生信用减值的金融资产当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时,该金融资产成为已发生信用减值的金融资产。

  金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息:1)发行方或债务人发生重大财务困难;2)债务人违反合同,如偿付利息或本金违约或逾期等;3)债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑,给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步;4)债务人很可能破产或进行其他财务重组;5)发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失;6)以大幅折扣购买或源生一项金融资产,该折扣反映了发生信用损失的事实。

  金融资产发生信用减值,有可能是多个事件的共同作用所致,未必是可单独识别的事件所致。

  (3)预期信用损失的确定本公司基于单项和组合评估金融工具的预期信用损失,在评估预期信用损失时,考虑有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息。

  本公司采用的共同信用风险特征包括:金融工具类型、信用风险评级、账龄组合、逾期账龄组合、合同结算周期、债务人所处行业等。

  相关金融工具的单项评估标准和组合信用风险特征详见相关金融工具的会计政策。

  本公司按照下列方法确定相关金融工具的预期信用损失:1)对于金融资产,信用损失为本公司应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间差额的现值。

  2)对于财务担保合同,信用损失为本公司就该合同持有人发生的信用损失向其做出赔付的预计付款额,减去本公司预期向该合同持有人、债务人或任何其他方收取的金额之间差额的现值。

  3)对于资产负债表日已发生信用减值但并非购买或源生已发生信用减值的金融资产,信用损失为该金融资产账面余额与按原实际利率折现的估计未来现金流量的现值之间的差额。

  本公司计量金融工具预期信用损失的方法反映的因素包括:通过评价一系列可能的结果而确定的无偏概率加权平均金额;货币时间价值;在资产负债表日无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息。

  (4)减记金融资产当本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回的,直接减记该金融资产的账面余额。

  公告编号:2021-098 47 7.金融资产及金融负债的抵销金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示,没有相互抵销。

  但是,同时满足下列条件的,以相互抵销后的净额在资产负债表内列示:(1)本公司具有抵销已确认金额的法定权利,且该种法定权利是当前可执行的;(2)本公司计划以净额结算,或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。

  (十一)应收票据本公司对应收票据的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注四/(十)6.金融工具减值。

  本公司对单项金额重大且在初始确认后已经发生信用减值的应收票据单独确定其信用损失。

  当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时,本公司参考历史信用损失经验,结合当前状况以及对未来经济状况的判断,依据信用风险特征将应收票据划分为若干组合,在组合基础上计算预期信用损失。

  确定组合的依据如下:组合名称确定组合的依据计提方法无风险银行承兑汇票组合出票人具有较高的信用评级,历史上未发生票据违约,信用损失风险极低,在短期内履行其支付合同现金流量义务的能力很强参考历史信用损失经验,结合当前状况以及对未来经济状况的预期计量坏账准备其他组合除无风险银行承兑汇票组合外的承兑汇票按账龄与整个存续期预期信用损失率对照表计提(十二)应收账款本公司对应收账款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注四/(十)6.金融工具减值。

  本公司对单项金额重大且在初始确认后已经发生信用减值的应收账款单独确定其信用损失。

  当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时,本公司根据公司历史坏账情况及未来风险的判断,公司根据预期信用损失模型与以前年度根据账龄分析法计提的坏账比例相符。

  依据信用风险特征将应收账款划分为若干组合,在组合基础上计算预期信用损失。

  确定组合的依据如下:组合名称确定组合的依据计提方法合并范围内关联方组合合并范围内关联方应收账款不计提应收货款组合销售形成的应收款项,本公司根据以往的历史经验对应收款项计提比例作出最佳估计,参考应收款项的账龄进行信用风险组合分类按账龄与整个存续期预期信用损失率对照表计提(十三)应收款项融资本公司对应收款项融资的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注四/(十)6.金融工具减值。

  公告编号:2021-098 48 (十四)其他应收款本公司对其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注四/(十)6.金融工具减值。

  当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时,本公司参考历史信用损失经验,结合当前状况以及对未来经济状况的判断,依据信用风险特征将其他应收款划分为若干组。

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